企业所得税怎么做账

企业所得税一般都是年度的。但现在要求一个月一报或一个季度一报，如果本月或本季有利润我们就要交所得税，交完后我们做如下的帐务处理。

操作方法

（01）首先本月或本季如果产生利润了，要根据利润计算所得税，一般纳税人就是利润的25%，如果是小规模纳税人或附合减免条件计算所得税的，要根据减免条件来计算。

（02）根据数据填制所得税报表。并进行交款。

（03）我们为了方便统计在计算出所得税时，先计得，借：所得税费用。

（04）贷：应交税费-企业所得税 。

（05）交税后，就借：应交税费-所得税

（06）贷：银行存款或库存现金

特别提示

所得税计算出来一定得当月交，要不会产生滞纳金。